Checkliste für Übergeber
Weitere Checklisten sowie vertiefende Informationen zu einzelnen Fragestellungen finden Sie in der umfassenden Literatur zum Thema Betriebsnachfolge.
Welche Ziele möchten Sie durch die Unternehmensübergabe erreichen? (Altersversorgung, persönliche Entlastung, Erweiterung des Unternehmens, Verkauf mit Gewinn, Erhalt des Lebenswerkes etc.)
Welches Übergabemodell kommt für Sie am ehesten in Frage?
(Verkauf, Verpachtung, Schenkung etc.)
Welche steuerlichen Konsequenzen haben die einzelnen Übergabemodelle? (Erbschaftsteuer, Besteuerung von Veräußerungsgewinnen etc.)
Wann wollen Sie den Betrieb übergeben?
Wie können Sie den passenden Nachfolger ausfindig machen? (Betriebsnachfolge-Börsen, persönliche Kontakte, Zeitungsannoncen, Personalberater etc.)
In welchen Schritten soll die Übergabe erfolgen? (Übergabe in einem Schritt zu einem bestimmten Termin oder gleitender Übergang)
Was ist Ihr Unternehmen überhaupt wert?
(Bewertungsverfahren: Substanzwertmethode, Ertragswertmethode, Liquidationswert etc.)
Checkliste für Übernehmer
Können Sie sich vorstellen, auf dem Lebenswerk eines anderen aufzubauen, oder schaffen Sie sich lieber selbst Ihr Unternehmen?
Welche Übernahmemodelle kommen für Sie in Frage? (Kauf gegen Einmalzahlung, Beteiligung, Pacht etc.)
Haben Sie sich ein vollständiges Bild vom Zustand und den Marktperspektiven des Unternehmens verschafft? (Betriebsergebnisse der Vergangenheit, Kundenstamm, Image, Branchenentwicklung etc.)
Wie hoch soll der Kaufpreis/die Pacht für das Unternehmen sein?
Liegt ein Wertgutachten eines unabhängigen Sachverständigen vor?
Wie läßt sich die Übernahme finanzieren? (Eigenkapital, Bankkredite, öffentliche Fördermittel, Beteiligungskapital)
In welchen Schritten soll die Übernahme erfolgen? (Übergabe in einem Schritt oder gleitender Übergang)
